公司、企业的刑事法律风险（罪名）汇总

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公司、企业的刑事法律风险（罪名）汇总 (2009-08-18 14:50:08)

标签： 企业 刑事法律风险 财经 分类： 常年法律顾问、基础业务

公司、企业不可不知、不可不防的刑事法律（犯罪）风险

1      公司、企业设立中的犯罪风险

【海泰律师风险提示：设立是公司、企业存续的起始阶段，也是公司、企业成立的必经阶段。在这个阶段中，申报注册资本及出资是重中之重，也是容易引发犯罪风险的地带】

1.1    虚报注册资本的犯罪风险【刑法第158条】
1.2    虚假出资、抽逃出资的犯罪风险【刑法第159条】

2      公司、企业生产运作中的犯罪风险

【海泰律师风险提示：生产和运作是公司、企业生存和发展的前提，也是公司、企业经营的基本职能。在这个环节中，公司、企业的犯罪风险主要集中在产品质量管理及侵犯知识产权方面】

2.1    产品质量管理中的犯罪风险
2.1.1  生产、销售普通伪劣商品的犯罪风险【刑法第140、149条、150条】
2.1.2  生产、销售伪劣医药产品的犯罪风险【刑法修正案（四）第1条，刑法

第141条、142条、145条、149条、150条】                
2.1.3  生产、销售伪劣、有毒、有害食品的犯罪风险【刑法第143条、144条、

149条、150条】
2.1.4  生产、销售伪劣工业产品的犯罪风险【刑法第146条、149条、150条】
2.1.5  生产、销售伪劣农业生产资料的犯罪风险【刑法147条、149条、150 条】
2.1.6  生产、销售伪劣化妆品的犯罪风险【刑法第148条、149条、150条】
2.2    侵犯知识产权的犯罪风险

2.2.1  假冒注册商标的犯罪风险【刑法第213条、220条】
2.2.2  销售假冒注册商标商品的犯罪风险【刑法第214条、220条】
2.2.3  非法制造、销售非法制造的注册商标标识的犯罪风险【刑法第215条、 

       220条】

2.2.4  假冒专利的犯罪风险【刑法第216条、220条】
2.2.5  侵犯著作权的犯罪风险【刑法第217条、220条】
2.2.6  销售侵权复制品的犯罪风险【刑法第218条、220条】
2.2.7  侵犯商业秘密的犯罪风险【刑法第219条、220条】
　　

3      公司、企业融资中的犯罪风险

【海泰律师风险提示：融资是公司、企业资金运作的重要组成部分，甚至是决定公司、企业生存、发展的生命线，而恰恰是这条生命线在实际的运作过程中往往会触及法律的底线，从而引发犯罪风险】

3.1    证券融资中的犯罪风险
3.1.1  擅自发行股票或者公司、企业债券的犯罪风险【刑法第179条】
3.1.2  欺诈发行股票、债券的犯罪风险【刑法第160条】
3.1.3  违规披露、不披露重要信息的犯罪风险【刑法修正案（六）第5条,刑         
       法第161条】
3.1.4  内幕交易、泄露内幕信息的犯罪风险【刑法修正案第4条,刑法180条】       
3.1.5  编造并传播证券交易虚假信息的犯罪风险【刑法修正案第5条,刑法第  

181条】
3.1.6  诱骗投资者买卖证券的犯罪风险【刑法修正案第5条,刑法第181条】
3.1.7  操纵证券市场的犯罪风险【刑法修正案(六)第11条,刑法第182条】
3.2    贷款融资中的犯罪风险
3.2.1  贷款诈骗的犯罪风险【刑法第193条】
3.2.2  骗取贷款、票据承兑、金融票证的犯罪风险【刑法修正案(六)第10条,              
       刑法第175条】
3.2.3  高利转贷的犯罪风险【刑法第175条】
3.3    其他融资中的犯罪风险
3.3.1  集资诈骗的犯罪风险【刑法第192条、199条、200条】
3.3.2  非法吸收公众存款的犯罪风险【刑法第176条】
　

4　    公司、企业财务管理中的犯罪风险

【海泰律师风险提示：财务管理包括税务的管理、财会的管理及财务的运作，起着统领公司、企业经济命脉的重要作用，因而刑法对此设置了大量条款作为公司、企业财务管理的底线，也就是说，公司、企业在财务管理中面临众多犯罪风险】

4.1    税务管理中的犯罪风险

4.1.1  偷税的犯罪风险【刑法第201条、204条、211条、212条】

4.1.2  抗税的犯罪风险【刑法第202条、212条】

4.1.3  逃避追缴欠税的犯罪风险【刑法第203条、211条、212条】

4.1.4  骗取出口退税的犯罪风险【刑法第204条、211条、212条】

4.1.5  虚开增值税专用发票的犯罪风险【刑法第205条、212条】

4.1.6  伪造、出售伪造的增值税专用发票的犯罪风险【刑法第206条】

4.1.7  非法出售增值税专用发票的犯罪风险【刑法第207条、211条】

4.1.8  非法购买增值税专用发票的犯罪风险【刑法第208条、211条】

4.1.9  增值税专用发票以外的发票的犯罪风险【刑法第209条、205条、211

       条】

4.2    财会管理中的犯罪风险

4.2.1  隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告的犯罪风险【刑法修正案第1条，刑法第162条】

4.2.2  打击报复会计、统计人员的犯罪风险【刑法第255条】
4.3    财务运作中的犯罪风险

4.3.1  逃汇的犯罪风险【刑法第190条】

4.3.2  骗购外汇的犯罪风险【刑法第190条】

4.3.3  洗钱的犯罪风险【刑法修正案（六）第16条，刑法修正案（三）第7条，刑法第191条】

5      公司、企业（非国有公司、企业）人员职务中的犯罪风险