人民币银行结算账户管理办法

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人民币银行结算账户管理办法 (2007-06-05 15:12:11)

分类： 反洗钱和追赃的手段与法规

人民币银行结算账户管理办法

2003年9月1日起施行

（央行5号令）

第一章  总则

第一条  为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条  存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。

　　本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

　  本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。

　  本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

第三条  银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

    （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
  　（二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

　　邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

第二章银行结算账户的开立

第十五条  个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：

　　（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

  　（二）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

　　自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

第十六条  存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

  　（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

  　（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

  　（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

  　（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

  　（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

第二十二条  存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：

　　（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。
　　（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。
　　（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。
　　（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。
　　（五）外国公民，应出具护照。
　　（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

　　银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

第四十条  单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：

　　（一）代发工资协议和收款人清单。
　　（二）奖励证明。
　　（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

  　（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
　　（五）债权或产权转让协议。
　　（六）借款合同。
　　（七）保险公司的证明。
　　（八）税收征管部门的证明。
　　（九）农、副、矿产品购销合同。
　　（十）其他合法款项的证明。

　  从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。