职务侵占罪与非法吸收公众存款罪无罪辩护经典案例

1996年6月至2000年4月，被告单位某某基金会为达到吸收公众存款的目的，未经批准，违反基金会章程规定，从事信贷业务活动。期间，以接受基金会会员投资入股的名义变相吸收公众存款，致使1410户存款无法兑现，给存款人造成直接经济损失人民5826147．36元。1998年2月17日，被告人缪某某交待某某基金会工作人员胡某某从某某基金会贷款利息收入专户“陆实元”户中以风险提留金的名义提取现金116325存入其妻龚某某的 “5156”账户上。同年3月14目，被告人缪某某又将某某基金会内部资金存款账户“新区办补贴”、“余惠”、“监事会”、“96基金会”、“96基金会3251”、“96基金会3 l66”、“96罚款”、“97罚款”、“基金会”等九个户头中的存款本金及利息290689．88元提取，同日分别存入其个人存款户“缪某某995”账户和其亲戚“弓某某5189”账户。1999年8月22日至同年9月12日，被告人缪某某又交待胡某某将上述的“龚某某5156”、“缪某某995”、“弓某某5189”三个户头中的存款取出分别存入由缪某某开给的吴某某、林某某、王某某、了某某、朱某某、郑某某、叶某某、樊某某、吴某某、伍某某、也某某等11户存折内，该1l户存折由缪某某控制。由此，某某基金会的资金人民币407014．81元被缪某某占为己有。至案发时，上述储户存款已被支取了341335元。

1997年11月24日，被告人缪某某采取新贷还旧贷手段，在某某基金会为某某基层水产办办理了510000元的贷款手续，并支取了该款。除将其中351000元用于偿还某某基层水产办在某某基金会的旧贷本金外，被告人缪某某将剩余的利息收入159000元截留，并于同日存入其个人的“缪某某995”账户l43968元，为弓某某还贷l4032元，为栗某某还贷1000元。

1996年，某某基金会贷款给福安市铜板纸厂100万元，收取的利息以“福安利息”的名称存入基金会 “3475”户，被告人缪某某于1996年7月8日至1998年3月13日分多次将该账户中的存款及利息143013．82元支取占为已有。

1997年11月26日，被告人缪某某将贷款户令某某的贷款押金存折中的21357．18元支取占

为已有。

公诉人认为，被告单位某某基金会，违反基金会章程规定，从事信贷业务活动，变相吸收公众存款，数额巨大，造成存款人直接经济损失5826147．36元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人缪某某系某某基金会的直接负责的主管人员，根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第二款之规定，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任；被告人缪某某身为某某基金会的董事长，以非法占有为目的，利用职务上的便利，将某某基金会的资金人民币730385．88元占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，对被告人缪某某应依法实行数罪并罚。

扑朔迷离——法院庭审结论

关于被告单位某某基金会及被告入缪某某非法吸收公众存款事实部分。1993年6月9日，被告单位某某基层某某股份合作基金联合会经原宁德地区体改委批准，于同年11月l1日正式开业，共有股东11人，被告人缪某某任董事长。1994年7月10日、1996年5月15日某某基层农委、农业局先后同意其更名为某某基层某某农村合作基金会联合会、某某基层农村合作基金联合会。1996年，某某基金会分别领取了企业法人营业执照、税务登记证、农村合作基金会登记证。1996年11月，新增某某基层农业局经管站挂靠集体股三股，聘任经管站站长叶自华为理事长。某某基金会的主要经营者为被告人缪某某。根据基金会章程规定，某某合作基金会只限于社区内个体户和广大农户以及股份制企业内部从事资金管理和融资活动。某某基金会在经营期间，以会员名义，吸收公民个人资金，形式包括期限股金和代管资金。同时，某某基金会违反章程规定，向国有企业、机关及寿宁辖区外的企业投放借款。具体是：某某基层金联稀土硅铁厂借款50万元、寿宁梦龙春酒厂借款16．9万元、某某基层食杂水产公司借款2．8万元，寿宁枫湖线沥青路面工程指挥部借款42．5万元、某某基层金堰硅钙合金有限公司借款3万元、国营某某基层造纸厂借款l8．5万元、某某基层房地产管理所借款3万元、某某基层种子公司25万元、福安铜板纸厂借款150万元。2000年4月2日，被告单位某某基金会根据国务院有关部门的规定，开始实行“二停一缓”。据此，截止2000年11月6日，某某基金会共有1410户存款户的存款5826l47．36己未兑付。2001年1月19日和6月份，县政府以专项借款293．75万元兑付存款户75％的存款额，至今某某基金会尚欠存款户110万元存款未兑付。

(二)被告人缪某某职务侵占事实部分